ISA(Individual Savings Account)는 하나의 계좌에서 예적금, 펀드, ETF, 국내 주식 등 다양한 금융 상품에 투자하면서 절세 혜택까지 누릴 수 있는 만능 자산관리 계좌입니다. 재테크 필수 계좌로 꼽히는 ISA의 구조와 이점을 상세히 파악해 드립니다.
1. ISA 계좌의 핵심 장점 3가지
- 비과세 혜택: 계좌 내에서 발생한 순이익에 대해 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원까지 비과세 혜택을 제공합니다.
- 분리과세 적용: 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 15.4%의 일반 금융소득세율이 아닌 9.9% 단일세율로 분리과세됩니다. 타 금융 소득과 합산되지 않아 금융소득종합과세 대피용으로 유용합니다.
- 손익통산 적용: 계좌 내 여러 상품 투자 시 이익과 손실을 상계 처리하여 최종 발생한 순이익에 대해서만 과세하므로 세금 부담이 크게 줄어듭니다.
2. ISA 계좌 종류 (일반형 vs 서민형 vs 중개형)
ISA는 운용 방식에 따라 신탁형, 일임형, 중개형으로 나뉘며, 최근에는 직접 주식 및 ETF를 거래할 수 있는 중개형 ISA가 가장 큰 인기를 끌고 있습니다. 또한 근로소득 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하인 경우 비과세 한도가 400만 원으로 늘어나는 서민형으로 가입 및 전환할 수 있습니다.
3. 만기 활용 및 연금저축 이체 전략
ISA의 의무 가입 기간은 3년입니다. 3년 만기 후 해지 시 수령한 만기 자금을 연금저축이나 IRP 계좌로 전환 이체할 경우, 이체 금액의 10%(최대 300만 원 한도)까지 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있어 절세 선순환 구조를 만들 수 있습니다.
